這家廣東省體量最大的銀行，又雙叒叕來沖刺IPO了。

轉眼間，距離廣州銀行的“上市夢”已15年。

據官網顯示，廣州銀行于1996年成立，前身是由46家城市信用合作社組建的廣州城市合作銀行，2009年更為現名并獲準跨區(qū)域經營，也就是在這一年，時任廣州銀行董事長姚建軍就曾公開表明上市意圖，高喊“三年上市”的口號，但因股權問題致使后續(xù)并未能有進展，直到2018年引入戰(zhàn)略投資者優(yōu)化了股權結構，并于同年年報中宣布將全面啟動A股上市工作，2020年6月上市申請獲證監(jiān)會受理，同年11月獲證監(jiān)會反饋意見，雖此后更新了招股書但未有更多新進展，直到去年3月深交所受理了上市申請，6個月后更新招股書（申報稿），補充披露了截至2023年上半年的財務數據等信息，但受理迄今未有問詢。

近期，廣州銀行終迎新進展。繼今年3月因IPO申請文件中記錄的財務資料已過有效期被中止后，廣州銀行于6月29日更新第5版招股說明書。

但遺憾的是，廣州銀行的“瑕疵”在此份招股說明書中顯露無疑，使其IPO蒙上一層又一層的陰影。

凈利潤連續(xù)三年下滑，資產質量在同行墊底

廣州銀行在經營層面所表現出來的業(yè)績增長乏力、資產質量問題堪憂等早已不是秘密。

據最新招股說明書顯示，2021年至2023年廣州銀行實現營業(yè)收入分別為165.64億元、171.53億元和160.03億元，其中2023年同比降幅6.71%；實現的凈利潤分別為41.01億元、33.39億元和30.17億元，已連續(xù)三年下滑。

對此，廣州銀行解釋稱，“2022年，受宏觀經濟環(huán)境壓力、行業(yè)政策調控、信貸風險事件頻發(fā)等影響，本行新增部分不良貸款，信用減值損失金額增長較快，導致凈利潤有所下滑。2023年，雖然本行信用減值損失金額有所減少，但受宏觀經濟波動、市場利率下行等影響，本行營業(yè)收入有一定下滑，導致凈利潤繼續(xù)下降。”

除了盈利能力有所承壓，廣州銀行的資產質量也有待增強。

2021年末至2023年末，廣州銀行資產總額分別為7200.97億元、7939.32億元和8317.27億元，三年年復合增長率為7.47%，其中發(fā)放貸款和墊款凈額分別為3779.14億元、4348.80億元和4516.17億元，三年年復合增長率為9.32%。

同期末，廣州銀行不良貸款余額分別為60.84億元、97.10億元、95.11億元；不良貸款率分別為1.57%、2.16%、2.05%。盡管廣州銀行去年加大不良處置力度，通過第三方轉讓處置了30.8億元不良貸款，還計提了22.9億元的減值準備，資產質量得以優(yōu)化，但超過2%的不良率在同業(yè)中仍是處于較高水平，遠超A股銀行平均不良率。

合規(guī)問題屢見不鮮，高額利息成“重災區(qū)”

廣州銀行頻收巨額罰單，直指存在內控管理漏洞，也為IPO之路添上一層陰影。

7月，根據國家金融監(jiān)督管理總局廣東監(jiān)管局發(fā)布的政處罰信息公開表顯示，廣州銀行信用卡中心因信用卡授信額度管理嚴重違反審慎經營規(guī)則；信用卡風險監(jiān)測機制存在缺陷被罰沒合計350.71萬元，對時任廣州銀行信用卡中心總經理羅華東警告并罰款7萬元。

當然，這并非廣州銀行首次收罰單。

去年11月14日至16日，國家金融監(jiān)督管理總局廣東監(jiān)管局公布了11張涉及廣州銀行的11張罰單，罰單總額達到910萬元。根據處罰信息顯示，廣州銀行多家分行因未按規(guī)定進行貸款風險分類；專項債權融資計劃違反規(guī)定；違規(guī)出具詢證函回函等原因被罰。此外，廣州銀行還因違反金融統(tǒng)計業(yè)務管理規(guī)定；違反支付結算管理規(guī)定；違反貨幣金銀業(yè)務管理規(guī)定；違反國庫業(yè)務管理規(guī)定；違反征信業(yè)務管理規(guī)定；違反反洗錢業(yè)務管理規(guī)定；違反金融消費者權益保護業(yè)務管理規(guī)定“七宗罪”被給予警告，并處罰款896.9萬元。

另據招股說明書顯示，中國人民銀行廣東省分行（原中國人民銀行廣州分行）對廣州銀行開展綜合執(zhí)法檢查，并于2023年2月出具了《中國人民銀行廣州分行責令整改通知書》，指出其存在違反金融統(tǒng)計管理、支付結算管理、貨幣金銀管理、國庫管理規(guī)定、征信管理、反洗錢管理、金融消費權益保護管理規(guī)定等問題。

不僅如此，廣州銀行還頻繁出現在黑貓投訴平臺上，暴力催收、收取高額利息更是“重災區(qū)”。

剛剛就有投訴者表示，“本人2024年6月份由于經濟大環(huán)境及工作原因未及時還清廣州銀行信用卡，6月份的總賬單金額為12265.15元，截止還款日為2024年7月25日。本人分別于6月24日還款最低金額620元，6月28日還款8000元，7月4日還款3645.15元，合計已還款12265.15元。僅僅不到10天的時間，該銀行于2024年7月5日出賬單利息235.73元。本人然后聯系銀行官方客服告知，利息計算按照6月賬單總額從消費之日起計算復利，沒有信用卡免息期”。

而根據中華人民共和國金融監(jiān)督管理條例和相關銀行監(jiān)管規(guī)定，對于信用卡賬單未還清部分按照每日萬分之五的規(guī)定收取利息，因此廣州銀行信用卡利息收取標準嚴重超出金融監(jiān)管的規(guī)定，于是該投訴者主張“退還多收的利息。”

當然，廣州銀行的問題還遠不止這些。

腐敗也滲透到了廣州銀行內部。曾高喊“三年上市”口號的原董事長姚建軍，因涉嫌嚴重違紀違法被查。值得注意的是，姚建軍掌舵廣州銀行已經超過15年。

身為唯一一家仍未上市的國內一線城市商行，廣州銀行盡管滿身“疾病”，但仍在堅持IPO，能否上市尚需市場給出答案，我們拭目以待。